企业避税妙招：最重要的几个增值税和所得税减免方法

企业避税妙招：最重要的几个增值税和所得税减免方法
 

企业最存眷的成绩是什么？固然是赢利哇！
 
除此之外呢?固然是怎么样能够最大限度的省钱了，也就是开源节流嘛！
 
明天我们就讲讲，关于普通的科技公司怎么样操纵当局政策，做到公道的税收计划，到达撙节的目标。
 
一、企业所得税
 
企业盈利开端，就需求交纳企业所得税了，交纳比例是利润总额的25%，也就是说，企业利润总额100万，就需求交纳25万的企业所得税。这实在是个不小的比例！
 
那么有哪些方法能够让企业减免企业所得税呢？
 
1、高新技术企业认定
企业被认定为国度高新技术企业以后，所得税从之前需求交纳的25%降至为15%，同时有效期为三年，三年年满后，需求从头认定。
相干政策文件：《高新技术企业认定管理办法》（国科生机〔2016〕32号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科生机[2016]195号）
申请6要素：
 
（1）建立年限大于365天
（2）知识产权
（3）范畴：八大范畴、三级目次
（4）高新支出占比
（5）研发用度占比
（6）科研人员占比
 
2、研发用度加计扣除
企业所得税优惠政策。企业展开研发活动中实践发作的研发用度，未构成无形资产计入当期损益的，在按划定据实扣除的基础上，根据本年度实践发作额的50%，从本年度应征税所得额中扣除；构成无形资产的，根据无形资产本钱的150%在税前摊销。能够与高新同时享用！！！
相干政策文件：《关于完美研讨开辟用度税前加计扣除政策的告诉》（财税〔2015〕119号）听起来是否是有点拗口？
 
举个例子：
企业上年度研发用度400万，加计完成以后意味着本钱增长了200万，省税金额为：200万x25%=50万（非高新技术企业），200万x15%=30万（高新技术企业）
 
留意：非盈利企业也能够做加计扣除，从盈利年起，5年有用，相当于为企业存了一笔钱。契合条件而在2016年后未实时享用该优惠的，能够追溯享用并实行存案手续，追溯限期最长为3年。
 
并且，税务核对力度大大增长，不低于20%！那怎么办？研发用度帮助帐完美起来，该做审定的一定要做审定再存案！
 
二、企业增值税
 
1、熟悉企业增值税：
 
企业在贩卖历程中，不可避免的是增值税的交纳，企业普通纳税人增值税（产品类）是17%的税点，服务类是6%的税点，也就意味着，我们贩卖100万的产物，就需求交纳17万的增值税；企业有100万的服务支出就需求交纳6万的增值税。
 
2、增值税减免方法
 
（1）软件产品
对增值税普通纳税人贩卖其自行开辟消费的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实践税负超越3%的部门实施即征即退。
固然双软曾经打消，可是正在北京地区仍是能够享用软件产品的税收优惠。实际上相当于省去了申请证书，软件著作权和软件产品注销测试报告在税务存案便可 。
 
（2）手艺条约
技术开发：技术开发条约支出免交增值税，给对方开具的是增值税普通发票zero税率。
技术转让：一个征税年度内，住民企业技术转让所得不超过500万元的部门，免征企业所得税；超越500万元的部门，减半征收企业所得税。
 
税收高地，阳光节税——霍尔果斯注册公司享用优惠政策解读：

1、企业所得税税收优惠：
2010年1月1日至2020年12月31日，对在开发区内新办的属于《新疆艰难地域重点鼓舞开展财产企业所得税优惠目次》范围内的企业，自取得第一笔生产经营支出所属征税年度起，企业所得税五年免征优惠。
2、财务嘉奖或补助：
（1）免税期满后，再免征企业五年所得税处所分享部门,采纳以奖代免的方法, 由开发区财政局将免征的所得税处所分享部门以嘉奖的方法对企业停止补贴。
（2） 新设立企业，纳税人一个征税年度内涵园区实践交纳税款，增值税、营业税、所得税及附加税等昔时保存地方财政的总额在100万元-300万元、300万元-500万元、500万元-1000万元、1000万元-2000万元、2000万元-5000万元、5000万元-1亿元、1亿元以上的，别离按保存总额15%、20%、25%、30%、35%、45%、50%的比率予以嘉奖。（注：营改增后无营业税）
3、个人所得税税收优惠:
（1）按照纳税人一个征税月度内涵园区内实践交纳个人所得税额处所留成部门赐与补助嘉奖，详细尺度为：当月交纳个人所得税在1000元人民币（含1000元人民币）至2000元人民币（含2000元人民币）部门，嘉奖比率为其在园区实践交纳个人所得税处所留成部门的70%；当月交纳个人所得税在2000元人民币至4000元人民币（含4000元人民币）部门，嘉奖比率为其在园区实践交纳个人所得税处所留成部门的80%；当月缴纳个人所得税在4000元人民币以上的部门，嘉奖比率为其在园区实践交纳个人所得税处所留成部门的90%。
（2）公司在征税申报且税金入库后次月，便可向园区招商部分申请将财务搀扶部门予以兑现。
 
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